Kort antwoord: In 2025 mag je als alleenstaande €57.000 belastingvrij sparen. Heb je een fiscale partner? Dan mogen jullie samen €114.000 belastingvrij bezitten. Dit heet het heffingsvrije vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. Alles daarboven wordt belast op basis van fictief rendement.
In dit artikel lees je hoe het werkt, wat wel en niet meetelt, en hoe je slim spaart zonder onnodig belasting te betalen.
Belangrijke punten op een rij:
- Heffingsvrij vermogen in 2025: €57.000 per persoon, €114.000 voor fiscale partners
- De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari (peildatum)
- Boven de vrijstelling betaal je belasting over fictief rendement
- Slimme tips: schenken, groen beleggen en schulden aflossen
- Grote veranderingen in box 3 vanaf 2027 (werkelijk rendement)
Wat is het heffingsvrije vermogen in 2025?
In 2025 geldt het volgende heffingsvrije vermogen in box 3:
- €57.000 per persoon
- €114.000 voor fiscale partners samen
Dit betekent dat je tot dit bedrag aan vermogen mag bezitten zonder dat je er belasting over betaalt. Het gaat hierbij niet alleen om spaargeld, maar ook om beleggingen, crypto en tweede woningen.
Wat valt onder je vermogen in box 3?
De Belastingdienst kijkt elk jaar op 1 januari naar je totale vermogen. Dit is de zogenoemde peildatum. De volgende zaken tellen mee:
- Spaargeld op betaal- en spaarrekeningen
- Beleggingen (zoals aandelen, ETF’s, obligaties)
- Cryptomunten (zoals bitcoin of ethereum)
- Waarde van een tweede woning of recreatiewoning
Schulden mag je aftrekken, maar alleen boven een drempel van €3.400 per persoon in 2025.
Hoe werkt de belastingheffing boven het vrijgestelde bedrag?
Kom je boven het heffingsvrije vermogen uit? Dan betaal je belasting over een fictief rendement, niet over je werkelijke rente of winst. Voor 2025 gelden deze (voorlopige) rendementen:
- Spaargeld: 0,36% fictief rendement
- Beleggingen: 6,17% fictief rendement
Over het berekende rendement betaal je 36% belasting.
Let op: deze percentages worden definitief vastgesteld in het najaar van 2024.
5 slimme manieren om belastingvrij te sparen in 2025
1. Benut het gezamenlijke heffingsvrije vermogen: Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap? Dan kun je samen €114.000 belastingvrij aanhouden. Door vermogen slim te verdelen, voorkom je dat één van beiden boven de grens uitkomt.
2. Los schulden af: Schulden boven de drempel verlagen je belastbare vermogen. Heb je spaargeld én schulden? Dan kan aflossen fiscaal voordelig zijn.
3. Kies voor groen sparen of beleggen: Met groene beleggingen krijg je een extra vrijstelling én belastingkorting.
4. Doe een belastingvrije schenking: Via belastingvrij schenken kun je (klein)kinderen helpen én je belastbare vermogen verlagen.
5. Verspreid je vermogen slim: Denk aan spreiding over rekeningen, investeringen of het tijdelijk verlagen van je saldo rond de peildatum.
Wat als je boven het heffingsvrije vermogen zit?
Als je boven de grens uitkomt, betaal je belasting over het fictieve rendement op het meerdere. Dit kan oplopen, vooral bij beleggingen. Door slim te plannen kun je dit beperken of vermijden.
Tip: Gebruik de box 3 rekentool om je belasting te simuleren.
Wat verandert er met box 3 in 2026 en 2027?
Vanaf 2027 wil de overheid belasting heffen op basis van werkelijk rendement in plaats van fictieve percentages. In 2026 blijft het huidige systeem grotendeels van kracht, met enkele aanpassingen.
Conclusie
In 2025 mag je als alleenstaande €57.000 belastingvrij sparen. Fiscale partners mogen samen €114.000 bezitten zonder belasting. Alles daarboven wordt belast op basis van fictief rendement. Door slim te plannen – zoals schenken of groen beleggen – kun je binnen de vrijstellingen blijven en belasting besparen.
Veelgestelde vragen (FAQ)
Wat is het heffingsvrije vermogen in 2025?
€57.000 per persoon, of €114.000 voor fiscale partners samen.
Wanneer kijkt de Belastingdienst naar mijn vermogen?
Op 1 januari van elk jaar (peildatum).
Welke bezittingen vallen onder box 3?
Spaargeld, beleggingen, crypto, tweede woning en ander vermogen.
Hoe kan ik belasting besparen over mijn spaargeld?
Door te schenken, groen te beleggen, schulden af te lossen of slim te spreiden.
